Obliczenie rzeczywistych zarobków netto to podstawowa umiejętność każdego pracownika. W 2025 roku system podatkowy w Polsce pozostaje bez większych zmian, ale warto znać aktualne stawki i mechanizmy, które wpływają na wysokość wynagrodzenia wypłacanego na konto.
Wynagrodzenie brutto to kwota przed odliczeniem składek i podatków. To właśnie ta suma pojawia się w umowie o pracę i stanowi punkt wyjścia do wszystkich obliczeń. Od tej kwoty pracodawca odprowadza składki na ubezpieczenia społeczne oraz zaliczkę na podatek dochodowy.
Sprawdź zarobki: kalkulator wynagrodzeń
Składki społeczne i zdrowotne w 2025 roku
Pierwszym krokiem w obliczeniu wynagrodzenia netto jest odliczenie składek społecznych. W 2025 roku stawki pozostają na poziomie z poprzednich lat. Składka emerytalna wynosi 9,76% wynagrodzenia brutto, rentowa 1,5%, chorobowa 2,45%, a wypadkowa od 0,67% do 3,33% w zależności od branży.
Składka zdrowotna obliczana jest od podstawy wynoszącej 9% wynagrodzenia brutto pomniejszonego o składki społeczne. Wynosi ona 9% tej podstawy, przy czym 7,75% można odliczyć od podatku, a pozostałe 1,25% stanowi koszt pracownika.
Przykładowo, przy wynagrodzeniu brutto 6000 złotych, składki społeczne wyniosą około 823 zł. Podstawa wymiaru składki zdrowotnej to około 466 złotych, więc składka zdrowotna wyniesie ok. 42 zł.
Obliczanie podatku dochodowego
Po odliczeniu składek społecznych otrzymujemy podstawę opodatkowania. Od tej kwoty odejmujemy kwotę wolną od podatku, która w 2025 roku wynosi 30 000 zł rocznie. Oznacza to, że miesięcznie można zarobić 2500 złotych bez płacenia podatku dochodowego.
Podatek dochodowy w pierwszym progu podatkowym wynosi 12% od kwoty przekraczającej kwotę wolną. Drugi próg podatkowy 32% obowiązuje od kwoty przekraczającej 120 000 złotych rocznie.
Przy wynagrodzeniu 6000 zł brutto, po odliczeniu składek społecznych otrzymujemy około 5177 zł. Po odliczeniu miesięcznej kwoty wolnej (2500 zł) podstawa opodatkowania wynosi 2677 zł. Podatek wyniesie więc około 321 zł.
Praktyczny przykład obliczenia wynagrodzenia netto
Weźmy konkretny przykład pracownika zarabiającego 6000 złotych brutto miesięcznie. Od tej kwoty odejmujemy składki społeczne w wysokości 823 zł, otrzymując 5177 złotych. Następnie odejmujemy składkę zdrowotną 42 złote, co daje 5135 zł.
Od tej kwoty obliczamy podatek dochodowy. Po odliczeniu kwoty wolnej (2500 złotych) podstawa wynosi 2635 zł. Podatek 12% to 316 złotych. Jednak możemy odliczyć 7,75% składki zdrowotnej, czyli około 36 złotych, więc ostateczny podatek wynosi 280 zł.
Wynagrodzenie netto wyniesie zatem: 6000 – 823 – 42 – 280 = 4855 zł. To oznacza, że z kwoty brutto 6000 złotych pracownik otrzyma na konto ok. 4855 złotych, co stanowi około 81% wynagrodzenia brutto.
Warto pamiętać, że przedstawione obliczenia dotyczą standardowej sytuacji pracownika bez ulg podatkowych. Osoby wychowujące dzieci, niepełnosprawne czy korzystające z innych ulg mogą liczyć na wyższe wynagrodzenie netto. Dodatkowo, pracodawcy mogą oferować różne benefity pozapłacowe, które wpływają na rzeczywistą wartość pakietu wynagrodzeń.
Znajomość mechanizmów obliczania wynagrodzenia netto pozwala lepiej planować budżet domowy i świadomie negocjować warunki zatrudnienia. Dzięki tym informacjom każdy pracownik może samodzielnie sprawdzić poprawność naliczenia swojego wynagrodzenia.
O No Fluff Jobs
No Fluff Jobs to portal z ogłoszeniami o pracy, który pomaga kandydatom i kandydatkom znaleźć wymarzonego pracodawcę, a pracodawcy – wymarzonego kandydata lub kandydatkę.
Od 2014 roku wdraża transparentne praktyki w rekrutacji, wychodząc naprzeciw potrzebom kandydatów i kandydatek. Dba o to, aby każde ogłoszenie zawierało konkretne informacje o stanowisku, zostało opublikowane w czytelny i przejrzysty sposób, a także pokazywało, czy oferta spełnia oczekiwania finansowe aplikującego.
No Fluff Jobs działa na rynku polskim, węgierskim, ukraińskim, czeskim oraz słowackim. Na co dzień stosuje podejście data-driven i regularnie prowadzi badania rynku pracy. Wdraża również rozwiązania AI, które mają na celu przyspieszyć i zautomatyzować proces prowadzenia rekrutacji.
Hej! Witajcie na moim blogu pomocdlarodzicow.pl. Jestem mamą dwójki energicznych maluchów i jak nikt zdaje sobie sprawę z trudów wychowania dzieci. Założyłam bloga, aby dzielić się moim doświadczeniem, które ułatwia mi codzienne funkcjonowanie jako mama i kobieta 🙂
